Regelbesteuerung

Regelbesteuerung heißt: Du weist auf jeder Rechnung Umsatzsteuer aus, führst sie ab und ziehst im Gegenzug die Vorsteuer aus deinen Einkäufen. Das ist der Normalfall für alle, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen oder auf sie verzichten.

Wann sie automatisch gilt

Sobald die Umsatzgrenzen der Kleinunternehmerregelung überschritten sind. Wird die Jahresgrenze im laufenden Jahr gerissen, greift die Regelbesteuerung ab dem Umsatz, der sie überschreitet – nicht erst im Folgejahr.

Der freiwillige Verzicht

Du kannst auf die Kleinunternehmerregelung verzichten und zur Regelbesteuerung optieren. Diese Erklärung bindet dich fünf Kalenderjahre. Deshalb gehört sie vor die Anmeldung, nicht danach.

Wann sich der Verzicht lohnt

Bei hohen Anfangsinvestitionen: Fahrzeug, Maschinen, Ausstattung. Bei 25.000 Euro Anschaffung sind rund 4.000 Euro Vorsteuer zu holen, die dir sonst verloren gehen.

Und bei überwiegend gewerblichen Kunden. Für die ist die Umsatzsteuer ein durchlaufender Posten – dein Preis wirkt trotz Aufschlag nicht teurer.

Wann nicht

Bei Privatkunden. Dort bedeutet der Steuerausweis einen echten Preisunterschied von 19 Prozent gegenüber einem Kleinunternehmer bei gleicher Leistung.

Der Mehraufwand

Umsatzsteuer-Voranmeldungen, getrennte Erfassung von Netto und Steuer, Jahreserklärung. Mit Buchhaltungssoftware ist das Routine, mit Zettelwirtschaft eine Dauerbaustelle.

Die Entscheidung

Einmal durchrechnen: erwartete Investitionen gegen erwarteten Privatkundenanteil. Fünf Jahre sind eine lange Bindung für eine Entscheidung, die viele nebenbei im Fragebogen ankreuzen.