Begriffe der Selbstständigkeit

Kleinunternehmerregelung, Vorsteuer, IAB, Scheinselbstständigkeit – die Sprache der Selbstständigkeit klingt komplizierter, als die Sache ist. Hier steht kurz und ohne Behördendeutsch, was die Begriffe bedeuten und worauf es in der Praxis ankommt.

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Steuern

Abschreibung (AfA)
Verteilung der Anschaffungskosten größerer Anschaffungen über die Jahre der Nutzung.
Betriebsausgaben
Alle Kosten, die durch den Betrieb veranlasst sind – und damit den steuerpflichtigen Gewinn mindern.
Betriebsprüfung
Die vertiefte Kontrolle des Finanzamts – bei kleinen Betrieben selten, aber nie ausgeschlossen.
Einkommensteuer
Die Steuer auf deinen Gewinn – bei Selbstständigen ohne Lohnsteuerabzug, dafür mit Vorauszahlungen.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Die vereinfachte Gewinnermittlung für Selbstständige: Einnahmen minus Ausgaben, fertig.
Fahrtenbuch und Ein-Prozent-Regelung
Zwei Wege, die private Nutzung eines Betriebsfahrzeugs zu versteuern – mit erheblichem Unterschied im Ergebnis.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)
Anschaffungen bis 800 Euro netto, die sofort voll als Betriebsausgabe abgezogen werden dürfen.
Gewerbesteuer
Kommunale Steuer auf den Gewerbeertrag – mit einem Freibetrag von 24.500 Euro für Einzelunternehmer.
Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Steuervorteil für geplante Anschaffungen: Bis zu 50 Prozent der Kosten schon vor dem Kauf abziehen.
Ist-Versteuerung
Die Umsatzsteuer wird erst fällig, wenn der Kunde bezahlt hat – nicht schon bei Rechnungsstellung.
Kleinunternehmerregelung
Wer unter bestimmten Umsatzgrenzen bleibt, weist keine Umsatzsteuer aus und muss keine Voranmeldung abgeben.
Steuernummer
Die vom Finanzamt vergebene Nummer für deine unternehmerische Tätigkeit – Pflichtangabe auf jeder Rechnung.
Umsatzsteuer
Die Steuer auf deine Verkäufe, die du für das Finanzamt einsammelst und weiterleitest.
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
Die EU-weite Kennung für den grenzüberschreitenden Geschäftsverkehr – beginnt in Deutschland mit DE.
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Die regelmäßige Meldung an das Finanzamt, wie viel Umsatzsteuer du eingenommen und als Vorsteuer gezahlt hast.
Vorsteuer
Die Umsatzsteuer, die du selbst beim Einkauf bezahlst und vom Finanzamt zurückholen kannst.

Gründung

Businessplan
Die schriftliche Darstellung des Geschäftsmodells samt Zahlen – Pflicht bei Förderungen, nützlich für einen selbst.
Freiberufler
Angehörige der Katalogberufe nach § 18 EStG – ohne Gewerbeanmeldung, ohne Gewerbesteuer, ohne Kammerpflicht.
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
Die einfachste Form, zu zweit oder zu mehreren zu gründen – ohne Kapital, aber mit voller Haftung.
Gewerbeanmeldung
Der formale Start eines Gewerbes beim Gewerbeamt – meist in unter einer Stunde erledigt.
Handwerksrolle
Das Verzeichnis der Handwerksbetriebe – Eintragungspflicht besteht nur für zulassungspflichtige Gewerke.
Kleingewerbe
Ein Gewerbe ohne kaufmännischen Geschäftsbetrieb – ohne Handelsregister, mit vereinfachter Buchführung.
Nebenberufliche Selbstständigkeit
Selbstständig neben dem Hauptjob – der risikoärmste Einstieg, mit ein paar Regeln.
Rechtsform
Der rechtliche Rahmen des Betriebs – entscheidend für Haftung, Aufwand und Steuern.

Recht

Allgemeine Geschäftsbedingungen (AGB)
Vorformulierte Vertragsbedingungen – nicht Pflicht, aber bei wiederkehrenden Geschäften sinnvoll.
Gewährleistung
Die gesetzliche Haftung für Mängel deiner Leistung – nicht zu verwechseln mit einer freiwilligen Garantie.
Impressumspflicht
Jede geschäftsmäßige Website braucht eine vollständige Anbieterkennzeichnung – Verstöße werden abgemahnt.
Scheinselbstständigkeit
Formal selbstständig, tatsächlich abhängig beschäftigt – mit erheblichen Nachzahlungsrisiken.

Versicherung

Berufsgenossenschaft
Die gesetzliche Unfallversicherung – Pflichtmitgliedschaft für den Betrieb, für Selbstständige oft freiwillig.
Berufsunfähigkeitsversicherung
Zahlt eine monatliche Rente, wenn du deinen Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr ausüben kannst.
Betriebshaftpflichtversicherung
Deckt Schäden, die du bei der Arbeit bei Dritten verursachst – die wichtigste Versicherung für Selbstständige.
Krankentagegeld
Ersetzt das ausfallende Einkommen, wenn du als Selbstständiger krank wirst.
Krankenversicherung für Selbstständige
Pflichtversicherung mit Wahl zwischen gesetzlich und privat – mit weitreichenden Folgen.
Rentenversicherungspflicht für Selbstständige
Bestimmte Selbstständige sind gesetzlich rentenversicherungspflichtig – auch ohne Angestelltenverhältnis.

Finanzen

Geschäftskonto
Getrenntes Konto für den Betrieb – für Einzelunternehmer nicht Pflicht, aber praktisch unverzichtbar.
Gründungszuschuss
Förderung der Agentur für Arbeit für Gründungen aus der Arbeitslosigkeit – eine Ermessensleistung.
Liquidität
Die Fähigkeit, laufende Zahlungen zu leisten – der häufigste Grund für das Scheitern trotz voller Auftragsbücher.
Privatentnahme
Die Überführung von Geld oder Werten aus dem Betrieb ins Privatvermögen – kein Gehalt und keine Betriebsausgabe.
Stundensatz
Der Preis pro Arbeitsstunde – und die Zahl, die über Erfolg oder Dauerstress entscheidet.
Zahlungsverzug und Mahnwesen
Was gilt, wenn der Kunde nicht zahlt – und wie du zügig an dein Geld kommst.

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